Оформить передачу товаров безвозмездно для целей рекламы

Получить подборку бесплатных видео-уроков по 1С Комплексной автоматизации 2

Оформить передачу товаров безвозмездно для целей рекламы

Безвозмездную передачу мы считаем реализацией только с точки зрения учета НДС. Со всех остальных точек зрения (включая здравый смысл) – это расход. Поэтому для оформления операции в 1С используется документ Требование-накладная.

Меню Документы – Запасы –  Требование накладная

Здесь мы с вами выполним списание товаров со склада. Безвозмездная передача имущества выполняется за счет прочих расходов. На что обращаем внимание:

Статья затрат c характером Прочее

Назовем статью затрат – Благотворительность:

Статья затрат для безвозмездной передачи имущества в 1С

Характер затрат Прочие в 1С не увязан ни с какими счетами учета по умолчанию. Мы используем этот характер затрат и укажем нужные на счета учета вручную в документе.

Вид затрат я выбрала Прочие, так как меня не слишком интересует происхождение затраты в данном случае. Для налогового учета указываем Не учитываемые в целях налогообложения.

Счета учета затрат

Для характера затрат Прочие счета учета мы будем указывать вручную. Чтобы увидеть эти колонки в табличной части документа надо нажать значок “ТТ” вверху на командной панели документа.

Как открыть счета учета в документе Требование накладная в 1С

В дополнение откроется возможность заполнить дополнительную аналитику учета прочих затрат – статью Прочих доходов и расходов.

Статья Прочих доходов и расходов в 1С для безвозмездной передачи товаров

Ну и в принципе, все. Проводим документ. Проверяем проводки документа:

Проводки по списанию товаров при безвозмездной передаче в 1С

НДС включить в стоимость

Дополнительный лайфхак:

Если НДС по списываемому товару должен быть включен в стоимость и пойти на расходы, то следует перейти на закладку НДС и установить следующие настройки:

Включение НДС в стоимость при списании товаров Требованием – накладной в 1С

Тогда проводки будут выглядеть вот так:

Проводки при включении НДС в стоимость безвозмездно передаваемого имущества в 1С

Шаг 2.  Начисляем НДС к уплате

Меню Документы – Ведение книги продаж –  Отражение начисления НДС

Здесь мы введем данные для отражения НДС по нашей операции в книге продаж, как по операции реализации. К сожалению, сформировать документ на основании Требования-накладной возможности нет – вводим данные повторно:

   Документ Отражение начисления НДС в 1С

В документе заполняем Контрагента, Договор, ставим флажки:

  • Использовать как запись книги продаж – тогда в книге продаж мы получим нужную нам запись
  • Формировать проводки – это требуется, чтобы оформить НДС к уплате на 68 счет.

Переходим к заполнению табличной части.

Чтобы указать конкретную номенклатуру для печатной формы счет – фактуры нужно настроить список полей в табличной части, так как по умолчанию колонка Номенклатура скрыта. По правой кнопке мыши вызываем контекстное меню и нажимаем на последний пункт: Настроить список. Видим список всех полей, в котором поставим галочку напротив поля Номенклатура.

Отражение начисления НДС в 1С – Настройка списка полей табличной части

Кроме номенклатуры и вида ценности в табличной части мы с вами заполняем:

  • счет прочих затрат, с которого списываем НДС. Я указала так же – 91.02.1.
  • Количество
  • Цену
  • % НДС
  • событие: НДС начислен к уплате

Остальные счета учета в строке можете оставить или очистить, они не участвуют здесь в проводках.

И проводим  документ. Чтобы посмотреть проводку потребуется перейти в Журнал проводок бухгалтерский учет (по кнопке Перейти вверху документа).

Проводки по начислению НДС в 1С

Шаг 3.  Создаем и печатаем счет – фактуру

Никуда не уходим. Прямо внизу документа по гиперссылке создаем счет-фактуру.

Отражение начисления НДС в 1С – формирование счет – фактуры

Источник: https://xn----7sbabypnb5bkyfl0d.xn--p1ai/articles/zatraty/bezvozmezdnaya-peredacha-tovara-v-1s-za-3-shaga/

Проводки по безвозмездной передаче товара

Оформить передачу товаров безвозмездно для целей рекламы

Передача товаров на безвозмездной основе – это дарение. Организация не получает никаких денег или иных благ в счет переданных товаров. Данная операция учитывается, как прочих расход на счете 91.

Учет безвозмездно переданных товаров

Так как в налоговом учете безвозмездная передача не отражается, а в бухгалтерском она есть – возникают постоянные разницы. Их отражают по дебету 99 счета и кредиту 68 «Налог на прибыль».

Также такой «подарок» облагается НДС, если передан он не в благотворительных целях. Если по ранее приобретенным товарам, переданным безвозмездно, был получен вычет, то налог на добавленную стоимость нужно будет восстановить. Это касается всех категорий подаренного имущества: и в благотворительных целях, и просто так.

Факт передачи устанавливается документальным подтверждением. Для этого фирма должна разработать форму акта или накладной.

Передавать товары стоимостью выше 3000 руб. другим юридическим лицам запрещено. Это не касается некоммерческих организаций и частных лиц.

Проводки по передаче товаров

В ходе безвозмездной передачи доход не возникает, юридическое лицо учитывает только расход:

  • Дебет 91.2 Кредит 41 – списана стоимость переданных товаров

В случае возникновения дополнительных расходов, связанных с этой операцией, их отражают по дебету счета 91.2 в корреспонденции со счетом возникновения затрат 60, 70 и т.д.

В налоговом учете одновременно с проводкой списания товаров отражают постоянную разницу:

  • Дебет 99 «ПНО» Кредит 68 «Налог на прибыль»

Если дарение облагается НДС, то делают запись:

При восстановлении налога на добавленную стоимость нужно сделать проводку:

  • Дебет 19.03 Кредит 68 НДС

Пример:

Организация купила товары на сумму 127 845 руб. (НДС 19 502 руб.). Изначально, предполагалось, что они будут реализованы, но, впоследствии, были переданы в дар в качестве безвозмездной помощи некоммерческой фирме на сумму 75 000 руб. (НДС 11 441 руб.).

Проводки по безвозмездной передаче товара:

Счет ДтСчет КтОписание проводкиСумма проводкиДокумент-основание
60.0151Оплачены приобретенные товары127 845Платежное поручение
4160.01Получены товары от поставщика108 343Товарная накладная
19.0368.02Входной НДС19 502Товарная накладная
68.0219.03НДС принят к вычету19502Счет-фактура
91.241.01Списаны товары, переданные в качестве безвозмездной помощи63 559Товарная накладнаяПриказ на отпуск товаровБухгалтерская справка
41.01Списаны товары в НУ63 559Товарная накладнаяПриказ на отпуск товаровБухгалтерская справка
91.0268.02Начислен НДС по переданным товарам13 500Бухгалтерская справка
Выписан счет-фактура88 500Счет фактура
19.0368.02Восстановлен НДС ранее принятый к вычету по переданным товарам11 441Счет-фактура Бухгалтерская справка
91.0219.03Восстановленный НДС учтен в составе расходов11 441Бухгалтерская справка
91.02Признание НДС в расходах в НУ11 441Бухгалтерская справка
99 «ПНО»68 «Налог на прибыль»Отражены постоянные разницы75 000Бухгалтерская справка

Источник: https://saldovka.com/provodki/tovary/bezvozmezdnaya-peredacha.html

Как оформить безвозмездную передачу товара – Бизнес, законы, работа

Оформить передачу товаров безвозмездно для целей рекламы

/ Таможенное право / Документы при безвозмездной передаче товаров

Безвозмездно переданным считается то имущество, которое получатель не обязан оплатить или вернуть обратно (п. 1 ст. 572 ГК РФ). Безвозмездно передавать имущество стоимостью свыше 3000 руб. коммерческим организациям запрещено. Что касается дарения некоммерческим организациям и гражданам, таких ограничений нет. Если сумма сделки превышает 3000 руб., оформите письменный договор дарения.

Если не превышает, договор может быть заключен устно. Такой порядок следует из статей 574 и 575 Гражданского кодекса РФ. Документальное оформление Унифицированного бланка для безвозмездной передачи товаров или материалов законодательство не предусматривает. Составьте его в произвольной форме с указанием обязательных реквизитов (п. 2 ст. 9 Закона от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ).

Например, в виде акта приема-передачи или товарной накладной по форме ТОРГ-12.

Внимание! В окне выбора договора отображаются только те договоры, которые имеют вид договора С поставщиком. Кроме того, если поставщик в рамках этого договора, предъявляет НДС (выставляет счет-фактуру), необходимо установить флажок Поставщик по договору предъявляет НДС .

  • Нажав гиперссылку Расчеты, можно изменить счета расчетов с контрагентами и правила зачета аванса.
  • По гиперссылке Грузоотправитель и грузополучатель можно заполнить поля «Грузоотправитель» и «Грузополучатель».

Заполнение табличной части документа «Поступление товаров и услуг»:

  • Нажмите кнопку Добавить.
  • В поле Номенклатура выберите поступающие товары. В справочнике «Номенклатура» наименование поступающего товара следует вводить в папку «Товары». В случае необходимости можно добавить дополнительные поля Код, Артикул и т.п.

Как оформить и отразить в учете безвозмездную передачу тмц

Важно

В соответствии с постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 полученным товарам (работам, услугам) соответствует числовой код вида операции 01 — Полученные товары, работы, услуги.

  • Выберите Способ получения, установив переключатель На бумажном носителе или В электронном виде.
  • Нажмите кнопку Записать и закрыть для сохранения и проведения документа.

Результат проведения документа «Счет-фактура полученный»: Для просмотра проводок нажмите кнопку Показать проводки и другие движения документа . Для выполнения операций необходимо создать документ Операция. В результате проведения этого документа будут сформированы соответствующие проводки.

Для этого щелкните в верхней части документа «Еще», далее выберите «Изменить форму» и отметьте флажками поля, которые нужно отобразить.

Результат проведения документа «Поступление товаров и услуг»: Для просмотра проводок нажмите кнопку Показать проводки и другие движения документа . Далее необходимо создать документ Счет-фактура полученный.

В результате проведения этого документа будут сформированы соответствующие проводки.

Внимание! Перед выполнением регистрации счета-фактуры поставщика необходимо провести документ «Поступление товаров и услуг» (кнопка Провести), в противном случае счет-фактура не будет проведен. Создание документа «Счет-фактура полученный»:

  • Для регистрации счета-фактуры, полученного от поставщика, сначала заполните поля Счет-фактура № и от, затем нажмите на кнопку Зарегистрировать.

Передача (поступление)товаров на безвозмездной основе

Статья Прочих доходов и расходов в 1С для безвозмездной передачи товаров Ну и в принципе, все. Проводим документ.

Проверяем проводки документа: Проводки по списанию товаров при безвозмездной передаче в 1С НДС включить в стоимость Дополнительный лайфхак: Если НДС по списываемому товару должен быть включен в стоимость и пойти на расходы, то следует перейти на закладку НДС и установить следующие настройки: Включение НДС в стоимость при списании товаров Требованием — накладной в 1С Тогда проводки будут выглядеть вот так: Проводки при включении НДС в стоимость безвозмездно передаваемого имущества в 1С Шаг 2. Начисляем НДС к уплате Меню Документы — Ведение книги продаж — Отражение начисления НДС Здесь мы введем данные для отражения НДС по нашей операции в книге продаж, как по операции реализации.

Проводки по безвозмездной передачи товара между юридическими лицами

Отражение начисления НДС в 1С — Настройка списка полей табличной части Кроме номенклатуры и вида ценности в табличной части мы с вами заполняем:

  • счет прочих затрат, с которого списываем НДС. Я указала так же — 91.02.1.
  • Количество
  • Цену
  • % НДС
  • событие: НДС начислен к уплате

Остальные счета учета в строке можете оставить или очистить, они не участвуют здесь в проводках. И проводим документ. Чтобы посмотреть проводку потребуется перейти в Журнал проводок бухгалтерский учет (по кнопке Перейти вверху документа).

Внимание

Проводки по начислению НДС в 1С Шаг 3. Создаем и печатаем счет — фактуру Никуда не уходим. Прямо внизу документа по гиперссылке создаем счет-фактуру. Отражение начисления НДС в 1С — формирование счет — фактуры — уроки по 1С УПП, КА 1.1 и УТ 10: Вести партионный учет по сериям.

Когда и как применять Способы распределения затрат.

Безвозмездная передача товара

  • Дебет 91.2 Кредит 41 – списана стоимость переданных товаров

В случае возникновения дополнительных расходов, связанных с этой операцией, их отражают по дебету счета 91.2 в корреспонденции со счетом возникновения затрат 60, 70 и т.д. В налоговом учете одновременно с проводкой списания товаров отражают постоянную разницу:

  • Дебет 99 «ПНО» Кредит 68 «Налог на прибыль»

Если дарение облагается НДС, то делают запись:

При восстановлении налога на добавленную стоимость нужно сделать проводку:

  • Дебет 19.03 Кредит 68 НДС

Пример: Организация купила товары на сумму 127 845 руб.

Источник: http://strahovanie58.ru/dokumenty-pri-bezvozmezdnoj-peredache-tovarov/

Как оформить безвозмездную передачу товара

02.05.2018

  1. Процесс согласования передачи части собственности между компаниями (их представителями).
  2. Компания-даритель документально гарантирует право собственности на активы, переходящие другому юрлицу.
  3. Составление заявления от компании, передающей дар, в котором декларируется это намерение.
  4. Составление договора о дарении или безвозмездной передаче (ссуде).
  5. Заверение договора у нотариуса в присутствии представителей обоих юрлиц.
  6. Государственная регистрация договора в местном Управлении федеральной регистрационной службы.

В составе прочих расходов учитывается себестоимость готовой продукции, а также расходы, связанные с передачей. При этом делаются проводки: Дебет 91-2 Кредит 43 – отражена себестоимость безвозмездно переданной готовой продукции; Дебет 91-2 Кредит 60 (69, 70, 76. ) – учтены расходы, связанные с безвозмездной передачей (например, на доставку).

Себестоимость готовой продукции и расходы, связанные с безвозмездной передачей, при расчете налога на прибыль не учитываются.

Как оформить и отразить в учете безвозмездную передачу ТМЦ

Таким образом, это самостоятельная операция, которая подлежит налогообложению в соответствии с общим режимом. Поэтому при безвозмездной передаче товаров (материалов) начислите НДС (подп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ). Налог на прибыль в этом случае платить не нужно, так как при безвозмездной передаче товаров (материалов) доходов не возникает (ст. 249, 250 НК РФ).

Источник: https://novdmt.com/kak-oformit-bezvozmezdnuyu-peredachu-tovara/

Уголок юриста
Добавить комментарий