Кому предоставляется вычет по ндфл на ребенка инвалида

Содержание
  1. Налоговый вычет на ребенка инвалида: сумма возврата
  2. Кому предоставляют средства
  3. Как часто предоставляются средства
  4. Величина вычета
  5. Суммирование величин стандартного вычета
  6. Подведем итоги
  7. Калькулятор расчёта суммы возврата налога за ребёнка-инвалида
  8. Налоговый вычет на ребенка инвалида: НДФЛ на 2 и 3 группу, заявление, документы, оформление
  9. Какие вычеты полагаются
  10. Кому полагаются налоговые вычеты
  11. Законодательство
  12. Последние изменения
  13. Порядок расчёта
  14. Составление и подача заявления
  15. Когда прекращается право на получение вычета
  16. Выводы
  17. Что нужно знать о налоговом вычете по НДФЛ на детей инвалидов — размеры, расчет, примеры, образцы документов
  18. Предоставление на несовершеннолетнего с инвалидностью
  19. Двойная выплата
  20. Расчет подоходного налога с учетом льготы
  21. Пример
  22. Как оформить?
  23. Какие нужны документы?
  24. Образец заявления
  25. Когда льготное налогообложение прекращается?
  26. Вопросы по теме
  27. Вычет на ребенка-инвалида
  28. Кто может получить вычет на ребенка-инвалида
  29. Как рассчитать сумму выплаты
  30. Какая выплата положена за ребенка, которому присвоена 3 группа инвалидности
  31. Как получить налоговый вычет
  32. Как получить двойной вычет

Налоговый вычет на ребенка инвалида: сумма возврата

Кому предоставляется вычет по ндфл на ребенка инвалида

Налоговый вычет на ребенка инвалида предоставляется по стандартной государственной компенсации. К его получению могут прибегнуть родители, участвующие в обеспечении должного уровня жизни собственного отпрыска. Получение его производится через работодателя.

Налоговый вычет на ребенка инвалида

Кому предоставляют средства

Как мы уже сказали, деньги выдаются родителям, обеспечивающим своих детей. При этом, под родителями могут пониматься не только биологические их представители, но и:

  • усыновители малыша, то есть приемные родители, взявшие ребенка из детского дома или дома малютки и оформившие все бумаги, предусмотренные законодательно;
  • супруги биологических родителей, какого-либо прямого отношения к ребенку не имеющие, то есть не обладающие с ним кровными связями;
  • супруги приемных родителей, не оформлявшие усыновление или опекунство над ребенком;
  • люди, взявшие на себя ответственность в виде осуществления попечительства над ребенком;
  • граждане, являющиеся опекунами детей и имеющие соответствующие документальные подтверждения.

Как часто предоставляются средства

Частота передачи на проверку искомой разновидности стандартного вычета соответствует одному разу в календарный месячный период. Продолжается выдача денег до достижения величины дохода получателя предела в 350 тысяч российских рублей. Подсчет размера полагающейся суммы производится с наступления начала года и ведется по нарастающей.

Величина вычета

Несмотря на то, что основной темой нашей статьи является предоставление денежных средств на ребенка-инвалида посредством вычета из базы, облагающейся сбором по налогу на доходы физических лиц, величины стандартного вычета, необходимо упомянуть суммы, полагающиеся родителям здоровых детей.

В каком размере предоставляются средства

Для них условия также остаются прежними: средства получают родители, принимающие участие в обеспечении ребенка. Не имеет значения, находятся они:

Дело в том, что если ушедший из семьи родитель выплачивает другому алименты на ребенка, это также понимается, как обеспечение достойных условий жизни. Следовательно, ему также по закону полагается получение стандартного вычета на детей.

На размер выплат для родителей здоровых детей влияет появление каждого конкретного отпрыска на свет:

  • малыш, рожденный первым, получает вычет в размере 1 тысячи 400 российских рублей;
  • второй по очереди ребенок приносит родителям сумму компенсации, аналогичную названной выше;
  • третий малыш и рожденные за ним братья или сестры приносят родителям каждый по 3 тысячи российских рублей.

Эти выплаты продолжаются до достижения ребенком совершеннолетия, или же до его 24 лет, при условии, что он поступит на очное отделение Высшего учебного заведения, и успешно будет продолжать в нем обучение.

Налоговый вычет на ребёнка: как оформить документы

В представленном материале мы обсуждаем, как году пройти эту бюрократическую процедуру и задействовать право получения денежного вычета на детей.

Что касается детей с инвалидностью, после окончания 2015 года в силу вступило постановление о вычислении полагающихся родителям величины вычета согласно тому, какое отношение они имеют к ребенку.

Так, по 12 тысяч рублей стандартной государственной компенсации полагается родителям детей-инвалидов, если они являются:

  • его биологическими родственниками, то есть произвели отпрыска на свет;
  • супругам биологических родителей;
  • приемным родителям, прошедшим процедуру усыновления или удочерения отпрыска.

Средства предоставляются до достижения детьми совершеннолетия, при условии, что родители действительно принимают участие в обеспечении собственного малыша. Средства аналогичной величины предоставляются ля обучающихся в высших учебных заведениях инвалидов, младше двадцатичетырехлетнего возраста, но при условии, что они являются представителями следующих групп инвалидности:

Если родитель принял опекунство или попечительство над ребенком, он, и его супруг/а, обеспечивающие ребенка, имеют право на получение 6 тысяч российских рублей. Условия по предоставлению средств остаются прежними: оно длиться вплоть до совершеннолетия отпрыска и может быть продлено для успешно проходящих обучение в университете инвалидов до наступления 24 лет.

Оформление вычета может быть произведено в течение налогового периода непосредственно по месту трудоустройства получающего вычет сотрудника. В этой ситуации в бухгалтерский отдел компании-работодателя предоставляются бумаги, являющиеся подтверждением права на получение денежных средств.

Таблица 1. Документы, подтверждающие право на получение средств

Документ
Документ №1Свидетельство о появлении ребенка на свет
Документ №2Справка, выданная в медицинском учреждении, свидетельствующая об инвалидности отпрыска
Документ №3Документ, свидетельствующий о прохождении процедуры усыновления, оформления попечительства или опекунства

Оформление вычета также может быть произведено по окончанию годичного периода. Прохождение процедуры проводится в отделении Федеральной налоговой службы, которому конкретный налогоплательщик принадлежит согласно месту официальной регистрации.

Оформить получение средств не сложно. Для этого необходимо всего лишь составить соответствующее заявление на имя руководителя инспекции, дополнить его пакетом необходимых документов, являющихся подтверждением указанных в заявлении требований.

Кроме того, необходимо заполнить по правилам и сдать декларационный бланк по форме 3-НДФЛ. Как это сделать, расскажем в нашей статье.

Скачать декларацию 3-НДФЛ

Суммирование величин стандартного вычета

Многие родители интересуются весьма существенным моментом, связанным с определением размера полагающейся ребенку-инвалиду денежной суммы, если он является не единственным ребенком в семье.

Вопрос состоит в следующем: можно ли суммировать две величины стандартного вычета, полагающиеся ребенку с инвалидностью, одна из которых предназначается ему ввиду соответствующего состояния здоровья (инвалидности), а другая – ввиду определенной очередности появления на свет.

Раньше государственные ведомства не могли дать четкого ответа на интересующий многих родителей вопрос, однако, некоторое время назад представители Верховного суда нашей страны определили следующий факт.

Величина предоставляемых средств должна определяться с учетом перечисленных выше обстоятельств, сложившихся в жизни ребенка-инвалида, при этом эти обстоятельства не могут исключать друг друга или представлять какую-либо альтернативу для вынесения решений о предоставлении средств.

Проще говоря, деньги, полагающиеся по вычету на ребенка инвалида можно складывать

Получается вот что:

  • если ребенок рожден по счету первым или вторым, величина компенсации, определяемой ему государством, составит 13 тысяч 400 российских рублей, так как складывается основная полагающаяся сумма на инвалида и сумма за искомую очередность;
  • если ребенок появился в семье третьим, четвертым или в любой последующей очередности, к изначальной сумме его компенсации прибавляется 3 тысячи российских рублей.

Искомое изменение произошло только в текущем 2017 году.

Ранее Министерство Финансов России четко давало понять, что складывать суммы, тем самым увеличивая величину стандартного налогового вычета для детей инвалидов, незаконно.

Ранее организации не проводили такое увеличение, но сегодня позиция изменилась, и родители могут рассчитывать хоть на какую-то компенсацию затрат, связанных с обеспечением детей.

Хотим обратить ваше внимание на важный нюанс. Вопреки сложившемуся среди неграмотных налогоплательщиков мнению, денежные средства не выдаются им на руки. На искомые суммы уменьшаются облагаемые налоговым отчислением финансовые базы, то есть заработные платы сотрудников-родителей.

Приведем пример. Алиса Васильевна – мама ребенка-инвалида, единственного отпрыска в семье. Она составляет на рабочем месте заявление на предоставление ей компенсационных средств по вычету. Изначальная заработная плата Алисы Васильевны составляет 20 тысяч российских рублей.

На руки она получает 17 тысяч 400 рублей, так как по налогу на доходы физического лица теряет по 13% от каждой зарплаты. Теперь из облагаемой сбором базы (20 тысяч) ввиду выдачи стандартного налогового вычета у Алисы Васильевны вычтут 12 тысяч рублей.

Расчет полагающейся ей к выдаче суммы будет производиться следующим образом ((20 000-12 000)*13%):100% = 1 тысяча 400 рублей.

Разница между налогом на доход физического лица и зарплатой нашей героини составит 1 400 рублей, значит, на руки она получит 18 тысяч 600 рублей вместо 17 тысяч 400 рублей (20 000*13%=17 400). Получается прибавка в реальности совсем небольшой, но, тем не менее, приятной.

Подведем итоги

Семьи стремятся сэкономить на выплате подоходного налога, особенно те, которые воспитывают детей с инвалидностью.

Таким отпрыскам требуется приобретать не только стандартный набор в виде одежды, пищи, школьных принадлежностей, но также осуществлять дорогостоящее лечение, покупать различные препараты.

Облегчить финансовое бремя граждан понижением цен на искомые услуги и продукты у государства вряд ли получится, поэтому предоставляются налоговые вычеты, призванные уменьшить налоговые сборы, увеличив выдающиеся на руки родителям заработанные средства.

Получение вычета позволяет повысить благосостояние семьи

Калькулятор расчёта суммы возврата налога за ребёнка-инвалида

Перейти к расчётам

Не нашли ответа на свой вопрос?

Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 110-68-15 (Москва)
+7 (812) 317-72-80 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!

Источник: https://nalog-expert.com/vozvrat-nalogov/standartnyj-vychet/nalogovyj-vychet-na-rebenka-invalida.html

Налоговый вычет на ребенка инвалида: НДФЛ на 2 и 3 группу, заявление, документы, оформление

Кому предоставляется вычет по ндфл на ребенка инвалида

Дети-инвалиды в силу определённых особенностей развития или наличию заболевания являются нетрудоспособными. Они относятся к льготной категории и их родителям положены различные компенсации и дотации.

Одной из финансовых льгот является налоговый вычет на налогооблагаемый доход. Налоговый вычет представляет собой сумму, на которую снижается налог лиц, которые занимаются полным обеспечением ребёнка-инвалида.

Какие вычеты полагаются

Кроме стандартного налогового вычета на ребенка официальным представителям больного малыша положены ещё две компенсации. Это налоговый вычет за обучение ребёнка-инвалида и лечение. Причём все вычеты не исключают, а дополняют друг друга.

Если родителям инвалида пришлось потратить деньги на платное лечение, то они могут рассчитывать на получение компенсации в виде налогового вычета. Это возможно только в том случае, когда лечение входит в специальный Перечень медицинских услуг, утверждённый правительством РФ. Он ежегодно пересматривается и дополняется.

Документы для налогового вычета за лечение понадобятся следующие:

  • договор с российским лечебным учреждением;
  • лицензия медицинского учреждения;
  • документ об оплате указанных услуг;
  • копии платежных документов.

Общее положение по налоговому вычету

Если ребёнку по медицинским показаниям проводилось санаторно-курортное лечение, то к списку документов прикладывается корешок путёвки. Медицинское учреждение должно находиться на территории России, и иметь лицензию на право заниматься медицинской деятельностью. Лечение в заграничных клиниках права на получение налогового вычета не даёт.

При подаче копий всех документов нужно обязательно иметь при себе оригиналы, которые предъявляются по требованию налоговых органов.

Финансовые компенсации, связанные с образованием больного ребёнка связаны, прежде всего, с индивидуальным домашним обучением, по показаниям медицинского учреждения.

Кроме того допускается частичная компенсация расходов при оплате обучения ребёнка в художественной, музыкальной или другой специальной школе.

В отличие от медицинских организаций, образовательное учреждение может находиться на территории любой страны, но сумма компенсации, в этом случае, будет небольшой.

Рекомендуем вам прочитать какие существуют виды налоговых вычетов в данном материале.

Кому полагаются налоговые вычеты

В отличие от предыдущей редакции налогового кодекса значительно расширен список физических лиц, которые могут рассчитывать на получение налогового вычета. Кроме родителей ребёнка-инвалида право на такую финансовую льготу имеют следующие лица:

  • отчим и мачеха;
  • усыновители;
  • некоторые другие лица.

После развода родителей ребёнок чаще всего остаётся с матерью. Если она вторично выходит замуж, то отчим имеет право на налоговый вычет. База налогообложения так же уменьшается для официальных усыновителей ребёнка.

Кроме усыновления существуют другие формы семейных отношений, к которым относятся попечительство и опекунство, поэтому при оформлении налогового вычета каждый случай рассматривается в индивидуальном порядке.

В законе оговариваются лица, не имеющие прав на снижение налоговой базы. К ним относятся:

  • родители, лишённые через суд родительских прав;
  • родители, имеющие ограничения в правах;
  • неплательщики алиментов;
  • опекуны и попечители, уклоняющиеся от выполнения своих обязанностей.

Какие нужны документы для налогового вычета за обучение читайте здесь.

Бывают случаи, когда игнорирование обязанностей по воспитанию ребёнка доказать довольно трудно. В этом случае могут использоваться показания соседей и других родственников.

Законодательство

Все положения, касающиеся налоговых вычетов на детей-инвалидов, прописаны в статье 218 Налогового кодекса РФ. В 2016 году некоторые пункты статьи были изменены и дополнены. Существуют возрастные ограничения по детям-инвалидам, на основании которых вычет не предоставляется или может быть снят. Вычет без претензий предоставляется на следующие категории детей:

  • Дети до 18 лет независимо от группы инвалидности;
  • Дети до 24 лет с I и II группой, обучающиеся на очном отделении.

Последние изменения

В 2017 году никакой коррекции не проводилось. Последние изменения были введены в 2016 году. В них введены следующие дополнения:

  • увеличилась сумма выплат;
  • появилась возможность разделения вычета на две суммы;
  • был увеличен доход, при котором сохраняется налоговый вычет.

Теперь на ребёнка-инвалида родители и усыновители могут получить вычет в сумме 12 000 рублей, а опекун и попечитель могут рассчитывать на сумму в 6 000 рублей. Доход, до достижения которого допускается получение вычета, увеличился до 350 000 рублей.

В отдельных случаях компенсация может быть увеличена в два раза. Право на подобное повышение имеют следующие категории лиц:

  • мать или отец одиночка;
  • один из родителей написавший письменное заявление об отказе от льготы.

Во втором случае льгота переходит к другому родителю или усыновителю. Если одинокий родитель через какое-то время вступает в брак, то удвоенная льгота снимается на следующий месяц после регистрации отношений.

Порядок расчёта

Для того чтобы определить сумму налогового вычета достаточно определить степень родства и знать ежемесячный заработок. Для матери сумма вычета составляет 12 000 рублей. Если её ежемесячный заработок равен 28 000 рублей, то налогооблагаемая база составит 28 000 минус 12 000 – 16 000 рублей.

Эта сумма облагается стандартным налогом в 13%. В результате сумма налога равняется 2080 рублей. Эту сумму следует вычесть из ежемесячного заработка, то есть из 28 000 рублей.

В результате мать ребёнка-инвалида получит на руки сумму в 25 920, что превышает сумму, которую она получила бы без оформления вычета.

Составление и подача заявления

При оформлении налогового вычета на больного ребёнка необходимо написать заявление установленной формы. А также необходимо приложить следующие документы для получения налогового вычета:

  • свидетельство о рождении;
  • документ, удостоверяющий инвалидность.

Если ребёнок-инвалид достиг 18 летнего возраста, но обучается на дневном отделении учебного заведения, потребуется справка с места учёбы. Если родитель воспитывает ребёнка один и этому есть подтверждающие документы, они так же должны быть приложены для получения соответствующей компенсации.

Подделка документов на ребёнка может повлечь за собой административное или уголовное наказание.

Когда прекращается право на получение вычета

Основанием для прекращения выплаты чаще всего служит достижение ребёнком определённого возраста. Это совершеннолетие или возраст 24 года при обучении в соответствующем учреждении. Право на налоговый вычет теряет родитель ребёнка, имеющий годовой доход свыше 350 000 рублей.

Выводы

Самое главное при оформлении налогового вычета на детей инвалидов, не затягивать с подачей документов. Следует знать, что кроме государственных программ помощи детям-инвалидам существуют различные региональные программы, которые всегда готовы оказать материальную помощь семьям, где имеются больные дети. За что можно получить налоговый вычет читайте тут.

Источник: https://ostr.online/sotsialnoe/lgoty-i-vyplaty/nalogovye-vychety/na-rebenka-invalida.html

Что нужно знать о налоговом вычете по НДФЛ на детей инвалидов — размеры, расчет, примеры, образцы документов

Кому предоставляется вычет по ндфл на ребенка инвалида

> Налоги > НДФЛ > Вычеты > Что нужно знать о налоговом вычете по НДФЛ на детей инвалидов — размеры, расчет, примеры, образцы документов

Законодательство РФ предусматривает подачу заявления на налоговый вычет по НДФЛ за воспитание детей. Сумма льготы рассчитывается исходя из того, сколько несовершеннолетних детей в семье, и какое у них физическое здоровья. Это прописано в 218 статье НК РФ.

В каком размере предоставляется льгота на ребенка-инвалида, на каких условиях она учитывается, какие нужны документы в материале данной статьи.

Родной или приемный родитель, опекун, усыновитель, который воспитывает ребенка с инвалидностью вправе получить вычет по НДФЛ в размере, равном сумме стандартной детской льготы и дополнительной за статус инвалида.

Указанные величины добавляются к обычным размерам детских вычетов по подоходному налогу:

  • на первого и второго ребенка — 1400 руб.;
  • на третьего и каждого следующего — 3000 руб.

Предоставление на несовершеннолетнего с инвалидностью

На каких условиях можно получить льготное налогообложение? Главным условием для получения является официальное трудоустройство и «белая» заработная плата, от которой и будет отниматься сумма налоговой льготы при расчете подоходного налога.

Стандартный вычет помогает сотрудникам предприятия сохранить некоторую часть оклада, так как является необлагаемой налогом суммой.

Если один родитель не получает льготу, добровольно отказываясь от нее, она автоматически становится доступна второму родителю, который получает вычет в двойном размере.

Повышенная сумма стандартных вычетов предоставляется для детей инвалидов независимо от группы инвалидности до достижения совершеннолетия или до получения диплома ВУЗа или другого учебного заведения. Максимальный возраст — 24 года.

Двойная выплата

Законодательством предусмотрены случаи предоставления двойного стандартного вычета для ребенка на инвалидности:

  1. Воспитание только одним из родителей — должен присутствовать документально подтвержденный статус единственного.
  2. Отказ одного из супругов в пользу другого — при этом супруг должен официально работать, иметь доход не выше 350000 руб., ежемесячно этот факт подтверждается документально.

Если двойная налоговая льгота по НДФЛ предоставляется единственному родителю, например, матери одиночке, которая вступит в официальный брак, то статус единственного она теряет. Предоставление двойного вычета по подоходному налогу останавливаются через месяц со дня его заключения.

Расчет подоходного налога с учетом льготы

Право на вычет по подоходному налогу на ребенка инвалида:

  • дает право на уменьшение налоговой нагрузки по НДФЛ с рождения и до достижения ребенком совершеннолетнего возраста (или 24 лет при обучении);
  • позволяет повысить сумму льготы за счет сложения основного вычета и положенного за инвалидность;
  • дает возможность осуществить обращение в налоговую службу для возврата подоходного налога, если оформить вычет на работе невозможно.

Что делать, если общий размер вычета окажется больше зарплаты?

Чтобы рассчитать сумму подоходного налога, нужно выполнить следующие действия:

  1. установить положенный размер стандартной льготы;
  2. отнять установленную в п.1 сумму от начисленной заработной платы;
  3. посчитать НДФЛ по ставке 13% от разности из п.2.

Формула для расчета подоходного налога от зарплаты с учетом наличия инвалидности у ребенка выглядит так:

Порядок расчета подоходного налога от зарплаты на примерах.

Пример

Исходные данные:

  • Отец инвалида официально устроен на работу с заработной платой 50 тыс.руб.
  • В семье один ребенок возрастом 12 лет.
  • Необходимо рассчитать размер удерживаемого подоходного налога с данного работника.

Расчет:

Так как работник является родным родителем, то сумма вычета за инвалида составит 12000, за то, что ребенок является первым в семье, ему также положено 1400.

Суммарный размер налоговой льготы = 12000 + 1400 = 13400.

Налоговая ставка для резидентов РФ = 13%.

НДФЛ = (50000 — 13400) * 13% = 4758.

ЗП на руки = 50000 — 4758 = 45242.

Как оформить?

Для оформления стандартного вычета родителю ребенка инвалида придется написать заявление по месту работы в свободной форме, посетить органы опеки, МСЭ и ЗАГСа.

Документы подаются родителю в один из следующих дней:

  • в день устройства на новую работу;
  • в день присвоения ребенку группы инвалидности.

Какие нужны документы?

Основным документом является заявление работника, написанное лично.

К заявлению прилагаются документы, которые могут подтвердить право на оформление:

  • свидетельство о рождении на ребенка инвалида;
  • детские свидетельства о рождении на всех остальных детей в семье, в том числе и несовершеннолетних;
  • справка МСЭ, подтверждающая инвалидность;
  • копия договора об усыновлении или договора о том, что ребенок инвалид принят в семью на воспитание;
  • документы, подтверждающие право на двойной размер налоговой льготы.

Образец заявления

Заявление пишется в свободной форме.

В заявлении, адресованном руководителю предприятия прописываются стандартные пункты:

  • Суть вопроса — просьба о предоставлении стандартной налогового льготы.
  • ФИО и должность заявителя.
  • Полное имя ребенка и возраст, факт инвалидности.
  • Размеры льготы.
  • Перечень приложенной документации.

Скачать образец заявления о предоставлении вычета на ребенка с инвалидностью — word:

Когда льготное налогообложение прекращается?

Бухгалтерия прекращает учитывать вычет из зарплаты опекунов или родителей ребенка на инвалидности по нескольким причинам:

  • Ребенком утеряна инвалидность.
  • Возраст студента инвалида превышает 24 года.
  • Достижение совершеннолетия.
  • Закончился срок договора опеки.
  • Заработок родителя или лица, назначенного опекуном, превысил 350 тысяч рублей с января текущего года.

Пример:

Родитель получает на рабочем месте заработную плату в размере 35000.

Ему оформили налоговый вычет в связи с воспитанием ребенка инвалида.

С начала года до октября общая сумма заработной платы составит 350.000. Это максимально возможная сумма предоставления вычета.

В последние два месяца года льгота учитываться не будет до января следующего года.

Если бы заработная плата составляла 60000, то последнее начисление было бы в мае.

Вопросы по теме

Вопрос 1: Опекун хочет получить 12000 налогового вычета. Возможно ли это?

Ответ: Получить 12000 вправе только родители Опекуны получают льготу в 6000.

Вопрос 2: Работник не подал на работу документы на вычет за ребенка инвалидности. Год прошел, что ему делать с льготой?

Ответ: Если по каким–то причинам на основной работе не получилось оформить вычет за прошлый год, нужно обратиться в налоговую службу по месту жительства с тем же пакетом документов.

Вопрос 3: Срок договора о приеме в семью подошел к концу. Можно ли получить вычет, если опекуны планируют усыновление?

Ответ: Опекунам необходимо сообщить работодателю об истечении срока договора с органами опеки. Возобновить применение льготного налогообложения можно после вынесения решения суда об усыновлении.

Вопрос 4: Положен ли вычет для студента инвалида 2 группы, если он обучается на 4 курсе юридического института и на момент обучения ему 25 лет?

Ответ: Студентам с инвалидностью 1 и 2 группы, обучающимся на дневном отделении, налоговый вычет предоставляется до достижения 24 –летнего возраста или до момента получения диплома, если возраст студента младше.

Предоставление стандартных вычетов на детей инвалидов подробно рассмотрено в данном видео:

Вычет на ребенка-инвалида

Кому предоставляется вычет по ндфл на ребенка инвалида

Время чтения: ~6 минут Ирина Смирнова 150

Родители, ухаживающие за ребенком-инвалидом, вправе получить государственную компенсацию в виде вычета из подоходного налога. Получение этой компенсации происходит через работодателя.

Кто может получить вычет на ребенка-инвалида

На самом деле получить этот вид господдержки могут не только биологические родители особенного малыша.

Вот список тех, кто может на нее претендовать:

  • родители, усыновившие или удочерившие ребенка с инвалидностью;
  • супруги биологические или приемные мамы и папы;
  • попечители несовершеннолетнего инвалида;
  • опекуны особенных детей.

Многие не понимают, до какого возраста ребенка можно получать данную выплату. Ответ на этот вопрос довольно прост: льгота по НДФЛ предоставляется в случае, если на содержании работника находится несовершеннолетний ребенок, признанный инвалидом, а также после достижения 18 лет до 24 лет, если он учится в ВУЗе.

https://www.youtube.com/watch?v=IIoQ6FLGozY

Вычет на ребенка-инвалида в 2019 году предполагает годовую зарплату родителя менее 350 000 рублей. Как только сумма дохода с начала года превышает эту цифру, с этого момента выплата налога сразу прекращается до наступления января последующего года.

Вычет делается за ребенка, которому присвоена 1 или 2 группа

Как рассчитать сумму выплаты

Стандартный вычет на ребенка с подоходного налога согласно российскому законодательству (ст. 218 НК РФ) составляет 1 400 рублей в месяц для первого и второго малыша. Для третьего и последующих детей сумма выше – 3 000 рублей ежемесячно.

Налоговая компенсация по уходу за детьми с инвалидностью 1 или 2 группы колеблется от 6000 до 12000 рублей и зависит от того, кто ее получает:

  • Биологическому родителю или его мужу/жене положена ежемесячная сумма на содержание несовершеннолетнего инвалида – 12 тысяч рублей.
  • Попечителю, опекуну, приемному родителю или его/ее супругу предоставленный государством вычет составляет 6 тысяч рублей.

Частый вопрос от родителей, ухаживающих за детьми с ограниченными возможностями: «Суммируются ли эти вычеты?»

В 2015 году ВС РФ постановил, что обычная выплата за ребенка и вычет на ребенка-инвалида не являются взаимоисключающими. То есть их можно складывать.

Например, размер господдержки на рожденного первого малыша, признанного инвалидом, для кровного родителя – 13400 (1400 – стандартный вычет, 12000 – за уход за несовершеннолетним инвалидом).

Если ребенок с инвалидностью родился третьим, здесь выплата будет складываться из 3000 и 12000 рублей соответственно.

Раньше Минфин не давал четкого согласия на данное суммирование, однако в 2017 году ситуация изменилась, и сегодня все административные органы выступают с единым мнением о возможности их сложения

Какая выплата положена за ребенка, которому присвоена 3 группа инвалидности

Особых компенсаций родителям, занимающимся воспитанием несовершеннолетнего инвалида 3 группы, в Налоговом Кодексе РФ не предусмотрено. Это значит, что он получает стандартную льготу в размере 1 400 или 3 000 рублей в зависимости от того, каким по счету родился малыш. Кроме этой суммы никаких вычетов этой категории граждан законодательством не предусмотрено.

Как получить налоговый вычет

Многие думают, что работодатель сразу автоматически начинает выплачивать эти льготы после поступления на новое рабочее место гражданина, на попечении которого находится особенный малыш. Однако это не так. Для получения льготы на НДФЛ нужно в первую очередь написать заявление на имя руководителя о предоставлении данной налоговой компенсации.

Алименты ребенку-инвалиду

А к нему еще нужно собрать и приложить следующий список документов:

  • свидетельство о рождении;
  • свидетельства о рождении первых детей (если малыш с инвалидностью родился не первым в семье);
  • справка о прохождении медицинской экспертизы и получении инвалидности;
  • для небиологических родителей – документы, подтверждающие опекунство, попечительство или процесс усыновления ребенка.

Данное заявление пишется один раз. Если место работы не меняется, каждый год заново его подавать не требуется. Только в случае изменения ситуации (снятия инвалидности или достижения 18-летнего возраста без дальнейшего обучения в ВУЗе или его окончании) сотрудник обязан сообщить об этом начальству. Выплаты обычно прекращаются со следующего календарного года.

Справка об инвалидности может иметь различный срок годности, он всегда указывается на самом бланке. По истечении данного срока и после прохождения очередной процедуры подтверждения группы новую справку необходимо также предоставить в бухгалтерский отдел.

В отдельных случаях требуются другие документы. Например, при достижении ребенком совершеннолетия и поступлении в ВУЗ необходимо предоставить работодателю справку о прохождении обучения в данном учебном заведении.

Кроме этого, необходимо заполнить и сдать в налоговую инспекцию бланк декларации 3-НДФЛ. Получить образец декларации или заполнить ее онлайн можно на сайте Госуслуг или в отделении налоговой службы.

Без предоставления всех перечисленных документов сотрудник не имеет права требовать у работодателя какие-либо социальные вычеты.

Можно получить данную льготу не через место работы, а через налоговую службу напрямую

Для этого нужно взять у работодателя справку о полученных деньгах за предыдущий период, заполнить декларацию 3-НДФЛ и принести все необходимые бумаги, подтверждающие статус ребенка непосредственно в налоговую. После этого родитель или опекун начнет получать компенсацию части подоходного налога.

Как получить двойной вычет

Работодатель предоставляет справки по форме 2-НДФЛ с информацией по заработным платам всех сотрудников.

Так, код одинарного вычета – 129 – указывается, когда выплата получается обоими родителями. Существует еще так называемый двойной вычет под кодом 148.

Он выплачивается при следующих обстоятельствах:

  • если кровный или приемный родитель/опекун/попечитель несовершеннолетнего инвалида одинок;
  • если второй получатель льготной выплаты пишет отказ в пользу другого о получении данной выплаты.

Гражданин, претендующий на двойную сумму вычета по уходу за особенным ребенком, должен доказать, что он единственный его получатель. Для этого согласно Письму Минфина от 16 июня 2016 года он должен быть не в браке и предоставить один из следующих документов:

  • бумагу, подтверждающую смерть или пропажу без вести второго родителя;
  • справку, говорящую о фактическом отсутствии отца (подтверждающую запись об отце в ЗАГСе со слов матери или прочерк в свидетельстве о рождении малыша).

То есть матери-одиночке положено получить 24000 рублей по уходу за особенным ребенком. Как только она выйдет замуж, двойной вычет автоматически превратится в одинарный

Получение вычета в двое больше обычного не положено родителям в разводе (даже если отец не выплачивает никаких денег на ребенка), а также при лишении родительских прав.

Для принятия выплаты за себя и второго законного получателя в первую очередь нужно иметь право обоим на ее получение. Для этого необходимо, чтобы оба были трудоустроены официально.

Второй получатель должен написать заявление руководителю, а его доход с начала года не должен превысить лимит в 350 000 рублей к моменту подачи заявления.

Также от него ежемесячно будет требоваться справка о доходах для отслеживания правомерности двойной выплаты одному из получателей за ребенка-инвалида.

Размер отказной выплаты при этом не меняется. Например, мать единственного сына, который является инвалидом, передает свое право получения господдержки в пользу мужа, у которого есть еще двое детей от предыдущей жены.

Таким образом, сумма передаваемой выплаты остается 13400 (1400 – стандартная выплата и 12 000 – по уходу за ребенком-инвалидом).

В то время как отец получает одинарный вычет в размере 15000 рублей (за 3-го ребенка и за инвалидность).

Итак, граждане РФ, ухаживающие за детьми-инвалидами, имеют поддержку государства в форме вычета из подоходного налога. Сумма ежемесячной компенсации колеблется от 6000 до 12000 рублей, а также она может складываться со стандартными льготами по уходу за ребенком.

Источник: https://invalidu.com/deti/vychet-rebenka-invalida

Уголок юриста
Добавить комментарий